Nómina en México
Calcule correctamente las contribuciones al IMSS, el aguinaldo y las obligaciones de PTU de su nómina mexicana desde el primer recibo, para que una terminación de rutina o un plazo de reparto de utilidades nunca se conviertan en una demanda laboral.
Nómina en México: Lo que Necesita Saber
La inscripción ante el IMSS es obligatoria para todo empleador en México, y la carga total de contribuciones patronales, los ramos del IMSS más el fondo de vivienda del 5% del INFONAVIT, suele oscilar entre el 25% y el 35% del salario bruto según la clase de riesgo laboral del empleador y el nivel salarial del trabajador. El aguinaldo, con un mínimo de 15 días de salario conforme al Artículo 87 de la LFT, se paga antes del 20 de diciembre de cada año y se prorratea para los trabajadores con menos de un año de servicio. La vigencia mínima de vacaciones se duplicó con la reforma de 2023 al Artículo 76 de la LFT, de 6 a 12 días laborables en el primer año, aumentando 2 días cada año hasta 20 días en el quinto año, con la prima vacacional del 25% sin cambios. El despido injustificado conforme al Artículo 50 de la LFT genera 3 meses de salario, 20 días por año de servicio y una prima de antigüedad de 12 días por año con tope de dos veces el salario mínimo, además de cualquier prestación proporcional adeudada. El PTU, 10% de la utilidad fiscal repartido según los días trabajados y la proporción salarial, se paga antes del 30 de mayo para las empresas y está exento hasta 15 UMAs. El registro REPSE es obligatorio para cualquier proveedor de servicios especializados conforme a la reforma de subcontratación de 2021, ya que la subcontratación laboral general para actividades del negocio principal está prohibida.
Requisitos Clave
Inscripción ante el IMSS obligatoria para todo empleador, con una carga total de contribuciones patronales, ramos del IMSS más el fondo de vivienda del 5% del INFONAVIT, que suele oscilar entre el 25% y el 35% del salario bruto
Aguinaldo, mínimo de 15 días de salario conforme al Artículo 87 de la LFT, pagado antes del 20 de diciembre de cada año, prorrateado para trabajadores con menos de un año de servicio
Vigencia de vacaciones duplicada por la reforma de 2023 al Artículo 76 de la LFT, de 6 a 12 días laborables en el primer año, aumentando 2 días anualmente hasta 20 días en el quinto año, además de la prima vacacional del 25% sin cambios
Despido injustificado conforme al Artículo 50 de la LFT que genera 3 meses de salario, 20 días por año de servicio y una prima de antigüedad de 12 días por año con tope de dos veces el salario mínimo
PTU, 10% de la utilidad fiscal repartido según los días trabajados y la proporción salarial, pagado antes del 30 de mayo para las empresas, exento hasta 15 UMAs
Registro REPSE obligatorio para cualquier proveedor de servicios especializados conforme a la reforma de subcontratación de 2021, ya que la subcontratación laboral general para actividades del negocio principal está prohibida
Desafíos Comunes
El INFONAVIT y el IMSS no son prestaciones opcionales, son un impuesto obligatorio adicional al salario
Los empleadores extranjeros acostumbrados a modelos de impuestos sobre la nómina más ligeros suelen subestimar la carga real del 25% al 35% que añaden el IMSS y el INFONAVIT sobre el salario bruto, completamente distinta de la retención del ISR.
El PTU es una obligación real de reparto anual de utilidades que la mayoría de los empleadores extranjeros nunca ha presupuestado
El diez por ciento de la utilidad fiscal debe repartirse entre los trabajadores antes del 30 de mayo, vinculado directamente a la propia declaración fiscal de la empresa, una sorpresa genuina para empleadores sin una obligación equivalente en su país de origen.
Finiquito y liquidación no son intercambiables, y confundirlos genera una exposición real
El finiquito liquida lo adeudado sin importar la razón de la salida; la liquidación añade el paquete completo de indemnización del Artículo 50 específicamente para el despido injustificado. Tratar cada salida como un simple finiquito arriesga una demanda laboral.
Cómo Ayuda NavviPal
Inscripción y cálculo de contribuciones ante el IMSS e INFONAVIT, para que la carga real del 25% al 35% se presupueste correctamente desde el primer día
Procesamiento del aguinaldo, las vacaciones y la prima vacacional conforme a sus plazos y fórmulas estatutarias
Cálculo y distribución del PTU sincronizado con la declaración fiscal de la empresa, para que el plazo del 30 de mayo nunca se pase por alto
Cálculo de la indemnización del Artículo 50 y documentación de finiquito o liquidación para cualquier terminación, incluido el despido injustificado
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la verdadera diferencia entre finiquito y liquidación cuando un trabajador se va en México?
El finiquito liquida lo adeudado sin importar la razón de la salida: salarios pendientes, vacaciones acumuladas y prestaciones proporcionales. La liquidación añade el paquete completo de indemnización del Artículo 50 específicamente para el despido injustificado: 3 meses de salario, 20 días por año de servicio y una prima de antigüedad de 12 días por año con tope de dos veces el salario mínimo. Tratar cada salida como un simple finiquito arriesga una demanda laboral.
¿Cuánto cambió la vigencia de vacaciones con la reforma laboral de 2023 en México?
La vigencia de vacaciones se duplicó por la reforma de 2023 al Artículo 76 de la LFT, de 6 a 12 días laborables en el primer año, aumentando 2 días anualmente hasta 20 días en el quinto año. La prima vacacional del 25% sobre el pago de vacaciones no cambió con la reforma.
¿El reparto de utilidades (PTU) está vinculado a la propia declaración fiscal de la empresa en México?
Sí. El PTU es el 10% de la utilidad fiscal, repartido entre los trabajadores según los días trabajados y la proporción salarial, y se calcula directamente de la declaración anual de impuestos de la empresa. Debe pagarse antes del 30 de mayo y está exento hasta 15 UMAs por trabajador.
¿Todo proveedor de servicios que usa una empresa mexicana debe estar registrado en el REPSE?
Solo los proveedores de servicios especializados, no la subcontratación laboral general. El registro REPSE es obligatorio para cualquier proveedor de servicios especializados conforme a la reforma de subcontratación de 2021, ya que la subcontratación laboral general para actividades del negocio principal está prohibida. Usar un proveedor especializado no registrado expone a la empresa contratante a responsabilidad.
¿Cuál es la carga real de nómina para un empleador en México más allá del salario bruto?
La inscripción ante el IMSS es obligatoria para todo empleador, y la carga total de contribuciones patronales, ramos del IMSS más el fondo de vivienda del 5% del INFONAVIT, suele oscilar entre el 25% y el 35% del salario bruto según la clase de riesgo ocupacional del empleador y el nivel salarial del trabajador. Esto es independiente y adicional a la retención del ISR.
Más sobre México
Explore servicios y temas relacionados para México.
¿Listo para gestionar Nómina en México?
NavviPal se encarga de cada paso para que usted pueda enfocarse en construir su negocio, no en navegar la burocracia.